Отчет о работе отдела бухгалтерского учета и отчетности за 2024 год
1. Организационная структура субъекта бюджетной отчетности:
Администрация Починковского муниципального округа Нижегородской области ИНН 5243040212 КПП 524301001 ОГРН 1215200001202 ОКПО 34093042. Место нахождения: Нижегородская область с. Починки ул. Ленина д.1.
Источником финансирования администрации Починковского муниципального округа являются средства местного бюджета. Администрация Починковского муниципального округа является исполнительным органом местного самоуправления и возглавляется главой местного самоуправления округа.
Администрация Починковского муниципального округа осуществляет свою деятельность в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами органов гос. власти РФ, нормативными правовыми актами Совета депутатов и главы местного самоуправления округа. Администрация округа 1) выполняет исполнительные полномочия по предметам ведения округа в сферах экономики и финансов, промышленность, с/х, строительства и архитектуры, жкх, энергетики, транспорта, дорог, образования и науки, здравоохранения, спорта. 2) разрабатывает и представляет на рассмотрение Совету депутатов бюджет, обеспечивает исполнение бюджета. 3) управляет и распоряжается муниципальной собственностью округа. 4) осуществляет меры по обеспечению прав и свобод граждан.
2. Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности:
В своей деятельности Администрация Починковского муниципального округа проводит определенную работу по повышению эффективности расходования бюджетных средств, а именно:
-Использование средств местного бюджета, бюджета области, федерального бюджета в соответствии с выделенными лимитами бюджетных обязательств, денежные средства используются строго по целевому назначению;
-соблюдение сметной дисциплины;
-своевременность расчетов по обязательствам (налоговые платежи).
Администрация округа финансируется на основании сметы расходов. В 2024 году кассовые доходы составили 89 554 212,63 рублей. Кассовые расходы составили 199 300 219,35 рублей.
3. Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности:
Администрации округа на 2024 год утверждены бюджетные назначения по доходам в сумме 133 967 858,95 рублей исполнено на сумму 89 554 212,63 рублей (66,85%). На исполнение плана по доходом оказало влияние изменение (перенос) мероприятий по модернизации, реконструкции, строительству и капитальному ремонту объектов коммунальной инфраструктуры за счет средств областного бюджета на 2025 год.
Бюджетные назначения по расходам на 2024 год утверждены в сумме 245 461 573,19 рублей, исполнено 199 300 219,35 рублей (81,19%).
Фактические доходы за 2024 год составили 89 886 312,98 руб., фактические расходы составили 205 471 347,52 руб.
4. Анализ показателей бухгалтерской отчетности:
Поступление ОС составило 63 306 795,71 рублей:
Приобретение квартир детям-сиротам 20 шт. на сумму 52200000 рублей (12шт*2750000=33000000, 8*2400000=19200000),
Благоустройство территории лыжной базы с. Починки 10 560 955,71 рублей (226-6205208,33 руб. 310-4355747,38 руб .)
Приобретение машин и оборудования на сумму 198 010 руб: Телефон 2 шт*890=1780 руб. Принтер Canon MF3010 3 шт*29150=87450 руб. МФУ Лазерный Canon 1шт*58980=58980 рублей, МФУ Лазерный Canon MF463DW 1 шт*49800=49800 руб.
Приобретение транспортных средств на сумму 324 450 руб: Лодка ВИЗА Алюмакс -280450 руб., Болотоход МАХ MOTOR R 9.1-44000 руб.
Приобретение инвентаря 23380 руб.: Кресло оператора 1 шт*7630=7630 руб., Микроволновая печь 1шт*6150=6150 руб, Машина архивно-переплетная на нить yg-168-1 1 шт*9600=9600 руб.
Выбытие ОС составило 63 110 565,71 рублей
Безвозмездно передано КОСГУ 281-63 110 565,71 руб. : КУМИ на сумму 63085405,71 руб. (квартиры-52200000 руб., Благоустройство территории лыжной базы с.Починки 10 560 955,71 руб., Лодка ВИЗА Алюмакс -280450 руб., Болотоход МАХ MOTOR R 9.1-44000 руб.)
списано на забаланс 25160 руб.
На 106 счете сформированы капитальные вложения:
|
№ п/п |
Наименование объекта |
Сальдо на 01.01.24 |
Сумма (Дебет) |
Сумма (Кредит) |
Примечания |
Сальдо на 01.01.25 |
|
1 |
Автомобильная дорога по ул. Советская, ул. Колхозная, ул. Октябрьская в с. Акаево |
4 263 327,07 |
0 |
0,00 |
Строительство планируется в 2025-2026г |
4 263 327,07 |
|
2 |
Благоустройство территории лыжной базы в с. Починки |
0,00 |
10 560 955,71 |
10 560 955,71 |
Передано в КУМИ |
0,00 |
|
3 |
Газопровод с. Починки пл. Ленина на север от дома 38 |
18 957,80 |
18 957,80 |
|||
|
4 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
5 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
6 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
7 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
8 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
9 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
10 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
11 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
12 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
13 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
14 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
15 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
16 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
17 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
18 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
19 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
20 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
21 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
22 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
23 |
Жилое помещение-квартира |
0,00 |
2 750 000,00 |
2 750 000,00 |
Передана в КУМИ |
0,00 |
|
24 |
Лыжная база (домик) |
0,00 |
307 771,32 |
Документы на домик поступят в 2025г |
307 771,32 |
|
|
25 |
Реконструкция системы теплоснабжения со строительством блочно-модульной котельной и реконструкцией сетей в с. Починки ул. Луначарского д. 47 |
0,00 |
728 600,00 |
Строительство перенесено на 2025 год |
728 600,00 |
|
|
26 |
Строительство автомобильной дороги Подъезд к животноводческому комплексу от ул. Молодежной в д. Василевка Починковского муниципального округа Нижегородской области |
115 492,00 |
Строительство в 2026г |
115 492,00 |
||
|
27 |
Строительство автомобильной дороги Подъезд к животноводческому комплексу СПК им. Кирова от автомобильной дороги 22 ОП МЗ 22Н-3519 подъезд к с. Никитино - с. Шагаево от а/д Починки-Наруксово-Н.Николаевка-Коммунар в с. Никитино Починковского муниципального округа Нижегородской области |
123 984,00 |
Строительство в 2026г |
123 984,00 |
||
|
Итого: |
4 282 284,87 |
64 036 803,03 |
62 760 955,71 |
5 558 132,19 |
На 106.11 направлено 6 205 208,33 руб. (КОСГУ 226)
На 01.01.2025г числится дебиторская и кредиторская задолженность:
|
Номер счета бюджетного учета |
Сумма дебиторской задолженности |
Сумма просроченной задолженности |
Наименование дебитора |
Причины образования дебиторской задолженности |
|
206.23 (0104) |
754,07 |
ПАО «МТС», договор №152301244036 от 01.01.2024г |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
206.23 (0501) |
34 398,64 |
ТНС энерго Нижний Новгород договор №8519000 от 31.01.2024г |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
206.26 (0104) |
3 647,34 |
ОА «1Гб.ру» дог.№3226362/23Н от 15.09.2024г |
аванс Документы на услуги предоставлены в 2025г |
|
|
206.26 (0104) |
22 895,22 |
ФГУП «Почта России» дог№R028/11/0007 от 14.11.2024г |
Подписка на 1 полугодие 2025г |
|
|
206.26 (0503) |
40 351,66 |
ОАО «Россети Центра и Приволжья» договор №521186852 от 15.10.2024г |
Услуги будут оказаны в 1 кв 2025г |
|
|
206.26(0502) |
96 917,06 |
ПАО Газпром газораспределение |
Услуги будут оказаны в 1 кв 2025г |
|
|
206.28(0502) |
6 909 330,00 |
ООО «Еврогаз» мун.контр № ЭК 11-23 от 26.06.2023 |
Работы запланированы на 2025г |
|
|
206.31(0502) |
17 207 670,00 |
ООО «Еврогаз» мун. Контр №ЭК 11-23 |
Запланировано на 2025г |
|
|
206.97 (0113) |
88 000,00 |
Нижегородский областной суд |
Судебная экспертиза запланирована на 2025г |
|
|
Итого (расходы): |
24 403 963,99 |
|||
|
209.34 (1130299414) |
5 839,69 |
5 839,69 |
Маркелова Светлана Ивановна |
Задолженность по возврату субсидии (субсидия была дана на ремонт жилья. Ремонт не сделан, поэтому субсидия была взыскана) (местный бюджет) возобнолевно Испонительное производство |
|
209.41 (1160701014) |
192 088,46 |
192 088,46 |
ПАО Россети Центра и Приволжья» Контракт №ЭА 29-24 от 26.04.2024г. |
Котрагентом были нарушены сроки выполнения работ. Начислены пени |
|
Итого доходы: |
197 928,15 |
197 928,15 |
|
Номер счета бюджетного учета |
Сумма кредиторской задолженности |
Сумма просроченной задолженности |
Наименование кредитора |
Причины образования кредиторской задолженности |
|
302.21 (0104) |
2 384,31 |
ПАО «Ростелеком» договор 352000097172 от 24.01.2024г |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
302.21 (0104) |
1 558,80 |
ФГУП ГЦСС договор 557 от 01.01.2024г |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
302.21 (0410) |
132,00 |
ПАО «Ростелеком» договор №5-1-352000072395 |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
302.23 (0113) |
9 111,80 |
ОАО "Газпром межрегионгаз" договор №33-3-84861-3/2024 от 01.01.2024 |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
302.23 (0113) |
1 724 096,25 |
1 724 096,25 |
ПАО ТНС энерго НН |
Нет лимитов |
|
302.23 (0310) |
1 810,70 |
ОАО "Газпром межрегионгаз" договор №33-3-8038-3/2024 от 01.01.2024г |
Документы на услуги предоставлены в январе |
|
|
302.97 (0113) |
4 444 974,79 |
4 444 974,79 |
ПАО ТНС энерго НН |
Нет лимитов |
|
Итого: |
6 184 068,65 |
6 169 071,04 |
Были начислены обязательства по расходам 67 494 993,78 рублей
обязательства по строительству ТМА-44 727 000 руб (контракт на 2023-2025г)
обязательства по пассажирским перевозкам-12 412 413,23 (контракты на 2023-2025г)
обязательства по решениям суда-6 169 071,04 руб
на иные очередные года по отложенным обязательствам - 4 186 509,51 руб (резервы на отпуска).
5. Прочие вопросы деятельности
Бухгалтерский учет в администрации Починковского муниципального округа ведется согласно инструкции, утвержденной Приказом МФ РФ от 01.12.2010 №157н, приказа Минфина России от 28.12.2010г №190н, учетной политике, утвержденной распоряжением главы местного самоуправления округа от 19.09.2024 №553-р. Учет ведется автоматизировано с помощью программы 1С-бухгалтерия и 1С: Предприятие-КАМИН: Расчет заработной платы для бюджетных организаций.
В целях составления отчетности была проведена инвентаризация имущества и обязательств по распоряжению от 19.11.2024г №727-р. Дата проведения инвентаризации 02.12.2024г. Расхождений с данными бухгалтерского учета не выявлены.
Формы 0503167, 0503171, 0503172, 0503173, 0503174, таблица 3,8,9,10,11 ф.0503160 не имеют числовых показателей.